Page 10 - جمعية المحللين الماليين

‫جمعـية المحللـين المـاليين ‪ -‬ســــــورية‬
‫‪Syrian Financial Analysts Society‬‬

‫يتحمـل الأعضـاء مسـؤولية التأكـد مـن أن المعلومـات التـي‬ ‫الـواردة بالميثـاق فـي الأعمـال اليوميـة للمؤسسـة‪ .‬تعتمـد ب ارمـج‬
‫يقدمونهـا للعمـاء دقيقـة وكاملـة‪ .‬بتلقـي تأكيـد مـن طـرف‬ ‫الالتـ ازم المناسـبة‪ ،‬والضوابـط الداخليـة‪ ،‬وأدوات التقييـم الذاتـي‬
‫خارجـي مسـتقل أو م ارجعـة لهـذه المعلومـات‪ ،‬يكـون لـدى‬ ‫لـكل محلـل علـى عـدة عوامـل مثـل حجـم المؤسسـة‪ ،‬وطبيعـة‬
‫العمـاء مسـتوى إضافـي مـن الثقـة بـأن المعلومـات صحيحـة‪،‬‬
‫إدارة الاسـتثمار بهـا‪.‬‬
‫الأمـر الـذي قـد يعـزز مصداقيـة المحلـل‪.‬‬ ‫‪ .2‬تعييـن مسـؤول التـ ازم ليتولـى إدارة السياسـات والإجـ ارءات‬
‫هـذا التحقـق أيضـاً هـو ممارسـة عمـل جيـدة لأنـه يعمـل كأداة‬ ‫وبحـث شـكاوى الاسـتثمار التـي تتعلـق بسـلوك المحلـل أو‬
‫إدارة مخاطـر لمسـاعدة المحلـل علـى تحديـد المشـكلات‬
‫المحتملـة‪ .‬قـد تكـون عمليـة التحقـق مـن معلومـات المحفظـة‬ ‫فريـق عملـه‪.‬‬
‫الاسـتثمارية فـي صـورة تدقيـق أو م ارجعـة‪ ،‬كمـا هـو الحـال‬ ‫تتطلـب ب ارمـج الالتـ ازم الفعالـة مـن الأعضـاء تعييـن مسـؤول‬
‫مـع معظـم الصناديق‪/‬الاسـتثما ارت المجمعـة‪ ،‬أو قـد يأخـذ‬ ‫الت ازم ذو كفاءة‪ ،‬لديه خبرة ود ارية‪ ،‬جدير بالثقة ولديه السلطة‬
‫صـورة نسـخ مـن بيانـات الحسـاب وتأكيـدات التـداول مـن البنـك‬ ‫للقيـام بمهامـه‪ .‬وفقـاً لحجـم ومـدى تعقيـد عمليـات المحلـل‪،‬‬
‫يجـوز للمحلليـن تفويـض موظـف حالـي أيضـاً للعمـل كمسـؤول‬
‫الحائـز ‪ -‬حيـث يتـم الاحتفـاظ بأصـول العميـل‪.‬‬ ‫التـ ازم‪ ،‬ويجـوز لهـم تعييـن فـرد منفصـل لهـذا الـدور‪ ،‬أو تأسـيس‬
‫‪ .4‬الاحتفـاظ بسـجلات لفتـرة زمنيـة مناسـبة بصيغـة يسـهل‬ ‫إدارة التـ ازم كاملـة‪ .‬وعنـد الإمـكان‪ ،‬لابـد وأن يكـون مسـئول‬
‫الالتـ ازم مسـتقلاً عـن أفـ ارد إدارتـي الاسـتثمار والعمليـات ويتبـع‬
‫الوصـول إليهـا والتعامـل عليهـا‪.‬‬
‫علـى الأعضـاء الاحتفـاظ بسـجلات تُثبـت أنشـطتهم‬ ‫مباشـرة للمحلـل التنفيـذي أو مجلـس الإدارة‪.‬‬
‫الاسـتثمارية‪ ،‬ونطـاق أبحاثهـم‪ ،‬وأسـاس اسـتنتاجاتهم‪ ،‬وأسـباب‬ ‫علـى مسـؤول الالتـ ازم والإدارة العليـا التوضيـح بشـكل منتظـم‬
‫الإجـ ارءات التـي تـم اتخاذهـا نيابـة عـن عملائهـم‪ ،‬وعلـى‬ ‫لجميـع الموظفيـن بـأن الالتـ ازم بسياسـات وإجـ ارءات الالتـ ازم‬
‫الأعضـاء أيضـاً الاحتفـاظ بنسـخ مـن السـجلات الأخـرى‬ ‫أمـر فـي غايـة الضـرورة وأن أي شـخص يخرقهـا سـيتحمل‬
‫المتعلقـة بالالتـ ازم والتـي تدعـم إثبـات تنفيـذ الميثـاق والسياسـات‬ ‫مسـئولية ذلـك‪ .‬علـى الأعضـاء النظـر فـي الطلـب مـن جميـع‬
‫والإجـ ارءات ذات الصلـة إلـى جانـب سـجلات لأي انتهـاكات‬ ‫الموظفيـن الإقـ ارر بأنهـم قـد تلقـوا نسـخة مـن الميثـاق) إلـى‬
‫وإجـ ارءات ناتجـة تـم اتخاذهـا ويمكـن الاحتفـاظ بالسـجلات إمـا‬ ‫جانـب أي تعديـات جوهريـة لاحقـة(‪ ،‬والتأكـد مـن فهمهـم‬
‫الكامـل لهـا وموافقتهـم علـى الالتـ ازم بهـا‪ ،‬واسـتعدادهم للإبـاغ‬
‫فـي صـورة ورقيـة أو فـي صـورة إلكترونيـة‪.‬‬ ‫عـن أي شـكوك بانتهـاك الميثـاق إلـى مسـئول الالتـ ازم المعيـن‪،‬‬
‫عادة ما تفرض الجهات التنظيمية متطلبات تتعلق بالاحتفاظ‬ ‫وعلـى مسـئولي الالتـ ازم أيضـاً اتخـاذ الخطـوات نحـو تنفيـذ‬
‫بالسـجلات‪ ،‬وعنـد غيـاب تلـك التشـريعات‪ ،‬علـى الأعضـاء‬ ‫التدريـب المناسـب للموظفيـن والقيـام بالتقييـم الذاتـي المسـتمر‬
‫تحديـد الحـد الأدنـى للإطـار الزمنـي للاحتفـاظ بسـجلات‬
‫المنظمـة‪ .‬ومـا لـم ينـص القانـون المحلـي أو التشـريعات علـى‬ ‫لممارسـات التـ ازم المحلـل لتقييـم فعاليـة الممارسـات‪.‬‬
‫خـاف ذلـك‪ ،‬علـى الأعضـاء الاحتفـاظ بالسـجلات لسـبعة‬ ‫مـن بيـن أمـور أخـرى‪ ،‬يكـون مسـئول الالتـ ازم مسـئولاً عـن‬
‫م ارجعـة عمليـات المؤسسـة وكذلـك الموظفيـن لضمـان تطبيـق‬
‫سـنوات علـى الأقـل‪.‬‬ ‫أولويـة مصالـح العميـل‪ .‬بسـبب التغيـر المسـتمر للأفـ ارد‪،‬‬
‫‪ .5‬اسـتخدام طاقـم عمـل وموظفيـن مؤهليـن وتأميـن مـوارد‬ ‫والتشـريعات‪ ،‬والأعمـال‪ ،‬والممارسـات‪ ،‬والمنتجـات‪ ،‬فـإن دور‬
‫بشـرية وتقنيـة كافيـة لتحليـل‪ ،‬وتنفيـذ‪ ،‬وم ارقبـة‪ ،‬أعمـال وقـ ار ارت‬ ‫مسـئول الالتـ ازم) وبخاصـة دور إبقـاء المؤسسـة علـى إطـاع‬

‫الاسـتثمار بشـك ٍل كامـل‪.‬‬ ‫دائـم بهـذه الأمـور( هـام للغايـة‪.‬‬
‫علـى الأعضـاء تخصيـص جميـع المـوارد الضروريـة لضمـان‬ ‫علـى مسـئول الالتـ ازم توثيـق والمعالجـة الدقيقـة لأي انتهـاكات‬
‫عـدم تعـرض مصالـح العميـل للخطـر ولحمايـة العلاقـة بيـن‬ ‫خاصـة بإجـ ارءات الالتـ ازم والعمـل مـع الإدارة علـى اتخـاذ‬
‫المحلـل والعميـل‪ ،‬وحيـث يقـوم العمـاء بإنفـاق مبالـغ كبيـرة‬
‫مقابـل الحصـول علـى خدمـات محترفـة لإدارة الأصـول‪ ،‬لـذا‬ ‫الإجـ ارءات التأديبيـة المناسـبة‪.‬‬
‫يجـب علـي المحلـل معاملـة أصـول العميـل بأقصـى عنايـة‬ ‫‪ .3‬التأكـد مـن أن معلومـات المحافـظ المـدارة المقدمـة إلـى‬
‫العمـاء مـن خـال المحلـل دقيقـة وكاملـة‪ ،‬كمـا يجـب الترتيـب‬
‫ممكن ـة‪.‬‬
‫جميـع الأعضـاء ذوي الأحجـام وأنمـاط الاسـتثمار المختلفـة‬ ‫لقيـام طـرف ثالـث محايـد بم ارجعـة هـذه المعلومـات‪.‬‬

‫‪-9-‬‬